制度 名称 | 资产管理制度 | 受控状态 | ||||
编 号 | ||||||
执行部门 | 监督部门 | 考证部门 | ||||
第1章 总 则 第1条 为了加强公司资产的有效管理，特制定本制度。 第2条 本制度中的资产是指土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、仪器仪表、工具、夹具、模具、样机、电脑等财产。 第2章 资产分类 第3条 公司将资产分为固定资产和低值易耗品两类。 1．固定资产，是指使用年限超过一年的生产设备以及单位价值在2000元以上（含2000元）、使用年限在两年以上的非生产用设备，如房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备等。 2．低值易耗品，是指单位价值在2000元以下并可重复周转使用的资产，如仪表仪器、工具器具等。 第3章 管理组织机构及职能 第4条 行政部主要负责资产申请，建立资产台账，收集、整理、保管资产技术资料和有关证件。 第5条 财务部负责监督、检查资产使用情况，建立资产总账、明细账和使用部门财产账，做到账账相符。 第6条 设备部负责资产的技术鉴定、质量验收和机械设备的安装、调试，做好计划检修和日常维修的工作。 第7条 使用部门负责建立本部门资产使用卡片，落实本部门资产管理责任人，做到卡物相符。 第4章 资产编号 第8条 行政部负责对固定资产、非生产用低值易耗品及单位价值在100元以上的生产用低值易耗品进行编号。 第9条 固定资产编码9位，前2位是资产工厂代号和资产类别汉语拼音字母“CG”，第3位为资产明细分类代码，第4、5位为购置年份，后4位为资产序号。 1．资产类别： G代表固定资产；D代表低值易耗品。 2．资产明细分类：S代表生产用；B代表办公用；K代表空调；D代表电脑。 第5章 资产的购置与验收 第10条 资产申购。 1．固定资产由资产使用部门填写申请，并会同设备部进行添置预算，报总经理批准。 2．低值易耗品由使用部门填写申购单，经部门经理审核，总经理批准交行政部办理采购。 第11条 资产验收。 1．不需安装调试的固定资产取得后，由行政部及资产使用部门负责人共同验收入库。 2．需要安装调试的固定资产取得后，由资产使用部门确认安装完工情况后编制安装完工验收报告，交予行政部办理验收入库手续。 3．生产用低值易耗品由仓库验收入库，非生产用低值易耗品由行政部办理验收入库手续。 第6章 资产入库、建账、建卡 第12条 入库单据填写。 1．固定资产验收入库使用固定资产入库单，由行政部填写并由接收部门签章，入库单应注明入库日期、资产编号、名称、型号、规格、移交日期和购置金额。固定资产入库单，一式三联：第一联由行政部留用；第二联随同发票交财务部结算；第三联使用部门留用。 2．低值易耗品入库使用物资验收入库单，入库单一式三联：第一联是存根联；第二联随同发票报销时交财务部；第三联保管部门留用。 第13条 资产入库后，仓管员依据入库单上的内容填写实物账，其内容包括日期、物品名称、规格型号、单位、数量和单价。 第14条 实物账建立后，根据入库单将资产情况详细填入资产管理卡，资产管理卡一式两联，经使用部门签字后，行政部和使用部门各留存一份。 第15条 行政部根据资产验收单和有关凭证建立资产台账。 第7章 资产的领取、使用和保管 第16条 资产的领取人必须是该资产的保管人，若该资产是共用，则必须明确保管人，由保管人领取。 第17条 保管人持出库单领取资产，出库单上要由上级领导、部门主管人员的签字才可生效。保管人领取资产时还应在资产管理卡上签字。 第18条 资产领出后，使用者和保管人应严格按该资产的操作说明使用和保管。 第19条 附件、工具由行政部登记后交使用部门使用、保管；重要备件交仓库保管；技术资料及说明书由行政部归档；使用部门可留用复印件。 第8章 资产的调拨和报修 第20条 资产的调拨。 1．固定资产的变动。资产调出部门负责人应先在调拨单上确认，没有调出和调入部门负责人核准的调拨单，固定资产不能调拨。 2．调拨单以传真方式传送，调出部门、调入部门和财务部各留存一份复印件。 3．资产调拨时，资产管理卡应随调拨的资产，由调入部门转入调出部门。 第21条 资产报修。 1．资产需要报修时，由使用部门填写资产报修单，报行政部审批。维修后，行政部和使用部门分别在资产管理卡上做相应的记录。 2．资产维修审批权限。 （1）开支在2 000元（含）以下由使用部门自行维修。 （2）开支在2 000元以上、5 000元（含）以下的由行政部和财务部审批。 （3）开支在5 000元以上的必须报总经理审批。 3．资产的维修。在保修期内由采购部负责，过保修期后由各使用部门和行政部共同负责。 第9章 资产盘点 第22条 每半年和年末，由财务部组织，行政部和使用部门对资产进行盘点，并编制资产盘点表，内容包括资产名称、类别、编号、存放地、使用状况、所处状态。财务部相关人员还应进行复盘。 第23条 盘点后，财务部应将盘点表内容与资产卡相核对，如有异常情况由行政部负责调查，将其调查结果报予总经理批准，并将其交予财务备案，盘盈盘亏结果经工厂领导批准后方可处理。 第24条 对因个人原因造成的盘亏，将追究个人经济责任。 第10章 资产停用、报废、出售、出租、投资及抵押 第25条 资产停用。 1．使用部门做好停用前的准备工作，并将行政部和财务部审核后的资产停用报告表报主管领导审批。 2．资产停用后，行政部和使用部门分别在资产管理卡上做相应记录。可移动的资产退回公司仓库保管，没有做好停用准备工作和存在问题的资产，仓库不予接收；退库后 日内向行政部上报闲置资产报告。 第26条 资产报废。 1．资产使用年限到期或在使用中出现无法修复的情况，可以申请报废。 2．申请报废需填写资产报废申请单，报废单中需写明报废原因、如何处置报废资产及预计收入后，呈总经理批准。 3．被批准后，申请报废固定资产部门，负责将被批准的资产报废单复印件送交财务部。 4．根据被批准的资产报废单，行政部实施对报废固定资产的处置工作，并将结果记入资产管理卡。 5．处置工作完成后，行政部负责将报废资产的收入交财务部。 6．报废资产管理卡应由行政部负责完好保存2年后方可销毁。 第27条 资产出售、出租、投资及抵押管理。 1．任何固定资产的出售、出租、投资及抵押必须报总经理审批。 2．各部门出售、出租、投资及抵押资产，其手续和报废手续相同。 3．各部门对资产实行转让、出售、出租、投资或对外资产再投资，依财务支出权限核准后方可执行，并提前告知行政部。 第11章 资产档案资料管理 第28条 行政部资产管理人员要对资产资料妥善保管，防止损坏，入档资料要求纸张整洁、内容完整、清楚，不得用铅笔、圆珠笔填写入档资料。 第29条 原档案不齐全的要积极采取措施补齐，档案资料不许个人保存，借阅要遵守有关借阅规定，属工厂保密资料的，未经主管领导批准不得随意借阅，丢失资料档案者要追究其责任。 第12章 附则 第30条 本制度由行政部拟定，经总经理批准后实施。 第31条 本制度自 年 月 日起执行。 | ||||||
编制日期 | 审核日期 | 批准日期 | ||||
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